Покупателю IBC (он же бенефициар - истинный владелец офшорной компании) стоит обратить внимание на предоставленный ему  комплект учредительных документов фирмы. Эта своего рода "паспортная" документация офшорной фирмы должна включать в себя:

- Certificate of Incorporation - сертификат о регистрации  в офшорной юрисдикции;

- Memorandum and Articles of Association - меморандум ассоциации и устав;

- Share Certificate - сертификат акций (именных или  на предъявителя);

- Первый  протокол о назначении директоров/секретарей компании;

- Resignation of director/secretary - отказные письма от  директоров/секретарей;

- Declaration of Trust - трастовая декларация;

- General Power of Attorney - Генеральная доверенность;

- Argreement for the provision of nominee services - договор о предоставлении номинального сервиса;

- Corporate Seal - печать компании.

Наличие таких документов обеспечивает безпроблемное  существование новоиспеченной офшорной фирмы. Но самым важным здесь является не сертификат о регистрации фирмы, а Declaration of Trust - трастовая декларация, заключенная между реальным, но скрытым собственником IBC и номинальным акционером (nominee shareholder). Это письменное соглашение, в котором номинальный акционер признает, что он является номинальным и действует по инструкции бенефициара, а также держит акции в пользу этого конкретного физлица. Самостоятельно управлять активами он не вправе, о чем обязательно указывается в декларации.

Что касается необходимости заверения учредительных документов компании по форме апостиль, что зачастую идет как дополнительная услуга для клиента и оплачивается отдельно, то однозначного ответа на этот вопрос не существует. Апостиль - специальный штамп, утвержденный Гаагской конвенцией 1961 года (участниками которой являются 184 государства, включая Украину). Приобретая компанию, новоиспеченный собственник, по сути, получает на руки папку с документами, которые должны быть апостилизированы, то есть признаваться в любой другой стране, где учредитель намерен открыть представительство или просто банковский счет. Согласно Гаагской конвенции, любые инстанции в странах, ее подписавших, обязаны безоговорочно признавать юридическую силу легализованного документа, если к нему прикреплен специальный сертификат - апостиль (APOSTILLE).  

Легализовать  документы IBC по форме апостиль лучше  сразу: позже их могут попросить  банки и деловые партнеры

В целом  компания может работать и без  апостилизированных документов. Любой  документ, выданный Регистром предприятий  страны или же самой компанией, сам по себе является легитимным, поэтому компания может работать годы, прежде чем испытать действительную необходимость в дополнительной легализации. В то же время в любой момент попросить о предъявлении апостилизированых документов могут деловые партнеры или даже чиновники, например, при открытии представительства компании или банковского счета. Поэтому лучше всего таки легализовать свои документы. А поскольку с оригиналами документов расставаться всегда жалко, юристы рекомендуют легализировать по форме апостиль не оригиналы документов, а их копии, приобретающие тем самым силу оригинала. Легализацию документов можно проводить в любой стране, которая подписала Гаагскую конвенцию и получила право выдавать апостиль.

Спустя  некоторое время офшорной компании понадобится сертификат о полноценном статусе (C.G.S., или Certificate of Good Standing) - официальный документ, выдаваемый Регистром предприятий в стране регистрации и подтверждающий, что эта компания на момент выдачи CGS находится в полноценном состоянии, сдала все отчеты и уплатила положенные госпошлины. Иными словами, в документе заявляется, что IBC действительно существует и претензий к ней нет. Наличие такого документа очень важно: банки, не имеющие возможности проверять деятельность офшоров, ежегодно просят такой сертификат, чтобы убедиться, что компания действительно существует и с ней можно иметь дело.

Еще одним  плюсом офшорных юрисдикций является достаточно быстрая добровольная ликвидация IBC, что очень полезно, если необходимо срочно закрывать одну офшорную фирму (ввиду значительных негативных изменений в порядке налогообложения юрисдикции) и открывать другую в стране с более щадящим налоговым режимом. Принудительная ликвидация может осуществляться по одной-единственной причине: неуплата обязательных ежегодных сборов (госпошлины, которую следует вносить каждый год, чтобы и дальше продолжать деятельность).

В целом  официально представлять офшорную компанию поручено двум лицам - номинальному акционеру (nominee shareholder) и номинальному директору (nominee director). Это субъекты, которые станут "вывеской" фирмы, скрывая истинного владельца компании - бенефициара. Самостоятельно искать таких лиц будущему собственнику IBC необязательно, соответствующие услуги номинального сервиса оказывают компании, которые занимаются регистрацией IBC.

Главным документом, связывающим бенефициара (реального собственника) и номинального акционера (юридического собственника), является трастовое соглашение, в  котором предельно четко оговаривается, что корпоративные права компании, как и все ее активы, принадлежат бенефициару, а номинальный акционер лишь формально владеет акциями.

Что касается номинального директора, то им может  быть не только физическое, но и юридическое  лицо, не принимающее реального участия в управлении компанией.